Por Carlos Alberto de Souza, proprietário da Miscar Serviços Automotivos
Você já se perguntou se fluxo de caixa é importante?
Como ferramenta de gestão, acredito que, qualquer empresa e de qualquer tamanho, deve ter um fluxo de caixa. Não só importante como imprescindível. Claro que não devemos dispensar um Demonstrativo de Resultados. Independente da empresa ter um balanço negativo ou positivo, o fluxo de caixa deve estar sobre a mesa do gestor diariamente refletindo as disponibilidades financeiras da empresa. Neste ano, com a pandemia, o Fluxo, ganhou ainda mais importância. Com as receitas em queda no segundo trimestre do ano foi possível avaliar, realocar e distribuir corretamente as despesas, administrar os recebíveis, créditos e débitos, e suportar os períodos mais críticos.
Usamos algumas ferramentas que julgamos essenciais, entre elas o Fluxo de Caixa e o DRE (Demonstrativo de Resultados do Exercício). Apesar de simples, demanda um bom trabalho para buscar e organizar as informações.
Mas depois de organizado, fica mais tranquilo a cada mês. Trouxemos essa prática de uma empresa que trabalhei e fizemos alguns cursos. Fazemos isso há 25 anos, desde o primeiro dia de funcionamento da empresa. Os resultados práticos para este trabalho logo aparecem. Com a visão dos recursos disponíveis, podemos investir na empresa com mais segurança, programar e comprar nas melhores condições possíveis, evitar ao máximo os custos bancários (taxas, juros, etc.), evitar descontar/adiantar os recebíveis, entre outros benefícios. Isso tudo, é ganho financeiro direto, o coração da gestão do negócio.
Vamos fazer?
O bom acompanhamento do fluxo determina as ações financeiras e estratégicas do negócio, ajudando a tomada de decisões em todas as áreas da empresa, seja no pagamento das obrigações do dia a dia ou investimento no negócio. Em uma planilha simples é importante anotar e dividir em grupos de todas as despesas e todas as receitas. No segundo passo, estabelecer o grupo de receitas e recebimentos. Todas informações, qualquer que seja a despesa, deve ser lançada e prevista, com pelo um mês de antecedência.
Com tudo anotado, temos uma visão clara do fluxo de recursos financeiros da empresa, e como deve ser administrado. Prático e simples, podemos identificar quais contas devem ser controladas, qual o tamanho de cada conta, e como devemos administrar as receitas e despesas.
Toda e qualquer despesa deve constar da planilha, e nunca se esquecer do Pro Labore. Para estabelece o Fluxo, temos as despesas recorrentes e conhecidas, como aluguel, IPTU, contador, salários, etc. Para as despesas variáveis, como autopeças (CMV), impostos, comissões, extras, devemos estudar o histórico e fazer uma previsão para o próximo período, e assim sucessivamente todos os meses. As correções são feitas diariamente, assim visualizamos os rumos dos nossos recursos.
Saúde
Com as obrigações em dia, recebíveis e créditos controlados e visualizados, com menos custos financeiros, comprando nas melhores condições, enfim com o Fluxo de Caixa em ordem e em dia, a saúde financeira tende a ficar sob controle e o gestor tem mais tranquilidade para cuidar da gestão operacional do negócio e dos clientes.
